Что такое налоговый вычет и как его получить

После оплаты обучения, приобретения квартиры или пополнения инвестиционного счета можно получить «кешбэк» от государства. Что такое налоговый вычет и как его оформить, рассказывает Mafin Media.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет — это возврат части уплаченного налога. Получить его может каждый резидент России — человек, проживающий на территории Российской Федерации более 183 дней в году.

Оформить налоговый вычет можно с  налога на доходы физических лиц (НДФЛ), налога на добавленную стоимость (НДС) и  налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ). Как это работает, разберем на примере НДФЛ.

В России НДФЛ составляет 13% на доходы ниже 5 000 000 руб. в год, налог на доходы свыше этой суммы составит 15%. Часть налога Федеральная налоговая служба (ФНС) может вернуть, если налогоплательщик делает что-то «полезное» с точки зрения государства или нуждается в его поддержке. Например, покупает жилье, занимается благотворительностью или воспитывает детей.

Налоговый вычет можно получить, когда заканчивается налоговый период, — он совпадает с календарным годом, но подать заявление налогоплательщик может в любой момент. Например, налоговый вычет за 2021 год можно будет оформить в любой день 2022 года. Эта возможность доступна для последних трех лет, то есть в 2022 году можно получить вычет за 2021, 2020 и 2019 год.

Можно также подать заявление работодателю с просьбой не удерживать налог. Это будет длиться до тех пор, пока лимит определенного налогового вычета не будет исчерпан. Такой вариант удобен при оформлении имущественного вычета.

При этом необязательно возвращать всю сумму единовременно. Например, в случае с налоговым вычетом на обучение лучше всего подавать декларацию ежегодно: лимит у этого вида вычета — 120 000 руб., соответственно в год можно вернуть 13% от этой суммы — до 15 600 руб.

Виды налоговых вычетов

Налоговый кодекс Российской Федерации предусматривает пять групп налоговых вычетов. Обо всех нюансах можно прочесть на сайте ФНС, а мы расскажем об основных.

• Имущественные оформляются при приобретении или продаже недвижимости и с процентов по  ипотеке.
• Социальные — в эту группу входят вычеты на обучение, лечение, благотворительность и т. д.
• Инвестиционные — вычеты за операции с ценными бумагами, пополнение инвестиционного счета и т. д.
• Стандартные — этой группой налоговых вычетов могут воспользоваться граждане с детьми, супруги, родители погибших военнослужащих и другие льготные категории граждан.
• Профессиональные — вычеты для индивидуальных предпринимателей, деятелей искусства и литературы.

Как оформить налоговый вычет

Раньше, чтобы получить налоговый вычет, необходимо было заполнять вручную 36-страничную декларацию по форме 3-НДФЛ и приносить все документы, подтверждающие право на этот вычет, в отделение ФНС.

В последние годы стало проще. Все доходы и налоговые отчисления уже есть в базе налоговой службы. Все, что требуется от налогоплательщика, — сформировать заявление, заполнить декларацию в личном кабинете ФНС и загрузить необходимые документы: чеки, договоры и т. д.

Пример

Мария учится в университете по вечерней форме и параллельно работает в магазине, чтобы оплачивать обучение. Она работает официально и имеет право на налоговый вычет.

Зарплата Марии до вычета НДФЛ — 40 000 руб. Стоимость года обучения — 200 000 руб. Лимит налогового вычета на обучение — 120 000 руб.

За год Мария заработала 480 000 руб. Из них 62 400 руб. — 13% уплаченного НДФЛ. Поэтому она имеет право вернуть за этот год обучения 15 600 руб.