О видах налоговых вычетов, доступных резидентам России, мы уже рассказали. Как именно получить «кешбэк» от налоговой — вплоть до 1 300 000 руб., — рассказывает Mafin Media.
Что такое налоговый вычет и кому он положен
Налоговый вычет — это возврат части уплаченного налога.
Различают пять групп налоговых вычетов: социальные, стандартные, инвестиционные, профессиональные и имущественные. Обо всех нюансах можно узнать на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС).
Чтобы получить имущественный налоговый вычет, нужно:
✅ быть резидентом Российской Федерации — жить в стране более 183 дней в году;
✅ приобрести жилую недвижимость в Российской Федерации за личные средства или в ипотеку;
✅ работать в белую — официально платить налог с доходов;
✅ оформить право собственности на недвижимость или подписать акт приема-передачи;
✅ совершить сделку купли-продажи не с родственником.
Налоговый вычет при продаже жилья
Продажа недвижимости — доход, с которого нужно заплатить 13% подоходного налога. Но только если продавец владел недвижимостью менее минимального предельного срока — трех-пяти лет (в зависимости от конкретного случая).
Сумму, облагаемую налогом, можно уменьшить:
- вычесть 1 000 000 руб. из дохода за продажу и заплатить налог с остатка;
- вычесть из дохода расходы на покупку недвижимости и заплатить налог с разницы, но расходы при этом нужно подтвердить документально.
Налоговый вычет при покупке жилья
Если недвижимость приобретена за собственные средства, вычет полагается один: за покупку жилья. Каждому налогоплательщику дается лимит в 2 000 000 руб., которым можно воспользоваться в течение всей жизни.
При покупке на собственные сбережения можно вернуть 260 000 руб. — 13% от 2 000 000 руб.
Если стоимость жилья — 1 500 000 руб., 13% от этой суммы — 195 000 руб. А остаток лимита — 13% от 500 000 руб. — можно вернуть при следующей покупке недвижимости.
Налоговый вычет с процентов по ипотеке
При покупке жилой недвижимости за кредитные средства налоговых вычетов два: за покупку жилья и проценты за пользование ипотечным кредитом. Лимит по процентам — 3 000 000 руб.
За проценты по ипотеке можно вернуть 390 000 руб. — 13% от 3 000 000 руб.
При покупке недвижимости в ипотеку один налогоплательщик может вернуть до 650 000 руб.: 260 000 руб. налогового вычета за покупку недвижимости и 390 000 руб. налогового вычета за проценты по ипотеке.
Недвижимость, приобретенная в браке, считается совместно нажитым имуществом, если в брачном договоре не указано иное. Оба супруга имеют право на налоговый вычет в полном объеме.
Суммарно муж и жена могут получить до 1 300 000 руб., если это позволяет стоимость жилья и кредита. Если оба супруга хотят получить налоговый вычет, а стоимости недвижимости или кредита на обоих не хватает, можно подать заявление о распределении вычета между ними.
Налоговый вычет за покупку недвижимости не имеет срока давности, но налоговый вычет по процентам можно получить только за три прошедших года. Например, в 2022 году — за 2021, 2020 и 2019 годы.
Как получить налоговый вычет
Налоговый вычет можно оформлять за каждый прошедший год либо попросить работодателя не удерживать налог с зарплаты до тех пор, пока лимит не будет исчерпан. Второй способ особенно удобен при имущественном налоговом вычете.
Чтобы получить налоговый вычет, нужно зайти в личный кабинет на сайте ФНС и в разделе «Жизненные ситуации» или «Доходы и вычеты» выбрать налоговый вычет на покупку недвижимости, заполнить декларацию и подать заявление.
С 2021 года система ФНС стала настолько автоматизирована, что налогоплательщику даже не понадобится сканировать кипу документов, запрашивать справки и подтверждать право на налоговый вычет. ФНС самостоятельно обратится к необходимым источникам. Например, в банк, через который был проведен перевод средств или выдан ипотечный кредит.
Чтобы одобрить налоговый вычет, ФНС рассмотрит следующие документы:
- справку о доходах (2-НДФЛ);
- выписку из ЕГРН, договор купли-продажи, свидетельство о государственной регистрации права собственности, акт приема-передачи квартиры — документы, подтверждающие право собственности;
- выписки со счетов, квитанции, расписки — документы, доказывающие оплату;
- справки от ипотечного банка, в которых указана сумма, выплаченная по процентам за пользование кредитом;
- ипотечный договор, график платежей.
Срок проверки декларации — около трех месяцев. После подтверждения вычета деньги поступят на счет в течение месяца.
Пример
В декабре 2020 года Владимир и Прасковья приобрели квартиру в Подмосковье стоимостью 10 000 000 руб. в ипотеку по ставке 9,3% сроком на 30 лет и первоначальным взносом 20%.
В 2023 году супруги узнали, что могут оформить два вида налоговых вычетов за 2021 и 2022 год. Они оба имеют на это право, так как состоят в браке и платят налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
В 2021 году Прасковья заработала 2 000 000 руб. до вычета НДФЛ и уплатила 260 000 руб. налога. Этой суммы хватило, чтобы исчерпать лимит в 2 000 000 руб. налогового вычета на покупку недвижимости.
2 000 000 руб. × 13% = 260 000 руб.
Владимир в 2021 году заработал 2 500 000 руб. до вычета НДФЛ и уплатил 325 000 руб. налога. По процентам за пользование кредитом супруги уплатили 741 799 руб. Владимир вернул 96 433 руб., а от его лимита налогового вычета за проценты в 3 000 000 руб. осталось 2 258 201 руб.
741 799 руб. × 13% = 96 433 руб.
Так как стоимость недвижимости — 10 000 000 руб., а переплата по кредиту (проценты за пользование кредитом) не менее 9 000 000 руб., ежегодно оформляя налоговый вычет, супруги суммарно вернули 1 300 000 руб.
